Firemní finance · ochrana a benefity
Méně administrativy. Lepší ochrana firmy i jejích lidí.
Ve stavební firmě s přibližně třiceti zaměstnanci jsme sjednotili pojištění aut, nastavili ochranu firmy i zaměstnanců a otevřeli téma efektivnějších benefitů.
Ve stavební firmě s přibližně třiceti zaměstnanci bylo každé auto pojištěné zvlášť. Nové vozidlo, další smlouva, jiný termín platby. Asistentka se opakovaně vracela k přepočtům a komunikaci s pojišťovnami místo své další práce.
Začali jsme právě tady. Postupně se ale ukázalo, že vedle vozidel má smysl společně řešit i ochranu firmy, odpovědnost zaměstnanců a možnosti příspěvků na jejich budoucnost.
Firemní auta v jedné flotile.
Samostatné pojistky jsme převedli do firemní flotily. S pojišťovnou jsem vyjednal výhodnější podmínky a sjednotili jsme správu i platby. Firma snížila náklady na pojištění a asistentce ubyla opakovaná administrativa.
Vedení tak získalo přehlednější řešení a jednoho člověka, na kterého se může s pojištěním vozidel obracet.
Ochrana zaměstnanců i vztahů ve firmě.
Když zaměstnanec při práci způsobí škodu, může to být nepříjemná situace pro obě strany. U běžné škody z nedbalosti se požadovaná náhrada zpravidla omezuje na 4,5násobek průměrného měsíčního výdělku. Zákon ale zná i výjimky, například úmyslné jednání nebo škodu pod vlivem alkoholu.
Za zaměstnanci jsem osobně přijel a vyřešil s nimi pojištění odpovědnosti při výkonu povolání. Nastavení se odvíjelo od jejich práce, výdělku a konkrétních rizik. Firma i zaměstnanci tak získali jasný kontakt pro sjednání a další řešení.
Smyslem je zmírnit finanční dopad neúmyslné chyby. Rozsah ochrany vždy vychází z konkrétní smlouvy, jejích limitů, spoluúčasti a výluk.
Pojištění podle toho, co firma skutečně dělá.
Další částí byla podnikatelská odpovědnost společnosti a stavebně-montážní pojištění. Ve stavebnictví mohou škody dosahovat milionových částek, proto samotné porovnání ceny pojistky nestačí.
Prošli jsme činnosti firmy, rozsah zakázek a návaznost jednotlivých pojištění. Cílem bylo, aby pojistná ochrana odpovídala reálnému provozu a vedení rozumělo tomu, co smlouvy pokrývají a kde mají hranice.
Přesah do odměňování: více pro lidi, méně na odvodech.
Spolupráce otevřela také téma příspěvků zaměstnavatele na dlouhodobý investiční produkt (DIP) nebo doplňkové penzijní spoření (DPS). Dobře nastavený příspěvek může pomáhat zaměstnancům budovat zázemí na stáří a firmě snížit odvody oproti stejně vysokému navýšení hrubé mzdy.
Právě propojení provozu firmy a potřeb jejích lidí dává spolupráci širší smysl. Níže ukazuji modelové srovnání příspěvku 2 000 Kč měsíčně podle pravidel roku 2026. Jde o ilustraci principu, nikoli o vyčíslení skutečné úspory této firmy.
Modelový příklad · pravidla roku 2026
Stejných 2 000 Kč.
Jiný dopad na náklady firmy.
Porovnejme zvýšení hrubé mzdy o 2 000 Kč s příspěvkem zaměstnavatele ve výši 2 000 Kč na daňově podporovaný DIP nebo DPS. Výpočet níže ukazuje princip, nejde o doloženou úsporu popsané firmy.
Firma v modelu ušetří 676 Kč měsíčně na člověka. Zaměstnanci jde do produktu o 532 Kč více, než by získal čistého z navýšení mzdy; nejde však o volně dostupnou hotovost.
Rozdíl nákladů na sociální a zdravotní odvody před zohledněním daně z příjmů firmy.
| Za 12 měsíců | Navýšení mzdy | DIP / DPS |
|---|---|---|
| Náklad firmy na 1 člověka | 32 112 Kč | 24 000 Kč |
| Náklad firmy na 30 lidí | 963 360 Kč | 720 000 Kč |
| 1 zaměstnanec získá | 17 616 Kččistá mzda | 24 000 Kčpříspěvek do produktu |
| 30 zaměstnanců získá celkem | 528 480 Kččistá mzda | 720 000 Kčpříspěvky do produktů |
Model předpokládá běžný pracovní poměr, 15% zdanění celého přírůstku mzdy, již využité slevy na dani a standardní odvody bez úlev a dosažení maxima sociálního pojištění. Nezahrnuje zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele, výnosy ani poplatky produktů.
Jak počítáme a jaké podmínky platí?
Výpočet na jednoho zaměstnance
Náklad firmy: 2 000 Kč + 496 Kč sociálního (24,8 %) + 180 Kč zdravotního pojištění (9 %) = 2 676 Kč. Čistý přírůstek mzdy: 2 000 Kč − 142 Kč sociálního (7,1 %) − 90 Kč zdravotního pojištění (4,5 %) − 300 Kč daně (15 %) = 1 468 Kč.
Roční limit příspěvků zaměstnavatele
Osvobození do 50 000 Kč ročně se u zaměstnavatele sleduje souhrnně na jednoho zaměstnance za daňově podporované produkty spoření na stáří a pojištění dlouhodobé péče. Příspěvek 2 000 Kč měsíčně znamená 24 000 Kč za rok. Další příspěvky od stejného zaměstnavatele mohou zbývající limit čerpat. Nadlimitní část podléhá dani i odvodům. Vlastní vklady zaměstnance mají samostatná pravidla.
Dlouhodobý benefit a jeho výplata
U DIP a nových smluv DPS je pro standardní zachování daňové podpory potřeba splnit alespoň 120 měsíců trvání a věk 60 let; existují zákonné výjimky. Předčasný výběr může vést k dodanění dřívější podpory. Příspěvek do produktu nenahrazuje nárokovou mzdu ani peníze potřebné na běžné výdaje.
U DPS se zdanění při výplatě liší podle data uzavření smlouvy a formy čerpání. U smluv od 1. 1. 2024 se při řádném jednorázovém vyrovnání příspěvky zaměstnavatele nedaní, výnosy zpravidla ano; u starších smluv se mohou danit i příspěvky. Penze vyplácená alespoň 10 let může být osvobozena. U DIP zůstávají relevantní daňová pravidla pro výnosy a prodeje investic. Samotný název produktu tedy neznamená, že všechny výnosy a výplaty budou bez daně.
Konkrétní nastavení ve firmě
Pravidla benefitu a daňovou uznatelnost firma nastaví s mzdovou účetní nebo daňovým poradcem. U vybraných rizikových prací od roku 2026 navíc platí povinný příspěvek 4 % při splnění zákonných podmínek. Ten patří na penzijní připojištění nebo DPS, nikoli na DIP, a čerpá stejný limit osvobození. Tento obecný model jej samostatně nepočítá.
Zdroje pravidel · ověřeno 6. 10. 2026
Anonymizovaný příklad z praxe. Pojistná ochrana závisí na konkrétních smlouvách. Výpočet benefitů je samostatný model; nastavení v konkrétní firmě je potřeba sladit s její mzdovou účetní nebo daňovým poradcem.